Altersvorsorgedepot-Rechner

Das Altersvorsorgedepot ist ab 2027 eine neue Form der staatlich geförderten privaten Altersvorsorge: ein Depot ohne Garantie, in dem Eigenbeiträge und Zulagen in Fonds wie ETFs angelegt werden. Grundlage ist das Altersvorsorgereformgesetz vom 26. Mai 2026 (BGBl. 2026 I Nr. 156); die neuen Zulagen gelten ab dem 1. Januar 2027. Mit unserem Altersvorsorgedepot-Rechner ermitteln Sie Ihre jährlichen Zulagen, die Förderquote und das voraussichtliche Endkapital inklusive Zinseszins. Wie groß die Lücke zwischen gesetzlicher Rente und Bedarf ist, zeigt vorher der Rentenlücke-Rechner.

Die Zulagen im Überblick

• Grundzulage (gestaffelt, § 84 Satz 1 EStG n. F.): 50 Cent je Euro auf die ersten 360 € (= bis 180 €), danach 25 Cent je Euro bis 1.800 € (= bis 360 €). Maximal 540 € pro Jahr.
• Kinderzulage (§ 85 Abs. 1 EStG n. F.): 1 € je gespartem Euro, höchstens 300 € je Kind und Jahr. Der Satz gilt für jedes Kind auf denselben Eigenbeitrag – 300 € im Jahr reichen also unabhängig von der Kinderzahl für die volle Kinderzulage.
• Berufseinsteigerbonus (§ 84 Satz 2 EStG n. F.): einmalig 200 €, wenn Sie am 1. Januar des Beitragsjahres noch keine 25 Jahre alt sind.
• Mindesteigenbeitrag (§ 86 EStG n. F.): 120 € pro Jahr sind nötig, damit überhaupt eine Zulage fließt, auch für den Bonus.
• Geförderter Höchstbetrag: 1.800 € pro Jahr. Einzahlen dürfen Sie bis zu 6.840 € im Jahr (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 AltZertG n. F.), der Teil über 1.800 € bekommt aber keine Zulage.

Die Zulagen gelten für alle ab 2027 abgeschlossenen geförderten Verträge, also auch für Garantieprodukte, bei denen der Anbieter 80 oder 100 Prozent der eingezahlten Beiträge und Zulagen zusagt.

Die Formeln für Grund- und Kinderzulage

Dabei ist E der jährliche Eigenbeitrag und K die Zahl der Kinder, für die Ihnen Kindergeld festgesetzt wird. Liegt E unter 120 €, entfallen alle drei Zulagen. Entscheidend ist, dass K in der Kinderzulage multipliziert und nicht in den Eigenbeitrag hineingerechnet wird: Die Zahl der Kinder erhöht die Zulage, nicht den nötigen Eigenbeitrag. Die Förderquote zeigt, wie viel Prozent der Staat auf Ihren Eigenbeitrag drauflegt: Förderquote = (Grundzulage + Kinderzulage) ÷ Eigenbeitrag × 100.

Zulagen-Tabelle: Was bringt welcher Eigenbeitrag?

Jährliche Zulage aus Grund- und Kinderzulage in Euro, ohne den einmaligen Berufseinsteigerbonus:

Bei weniger als 120 € Eigenbeitrag im Jahr gibt es keine Zulage. Ab 300 € ist die Kinderzulage ausgeschöpft, ab 1.800 € auch die Grundzulage.

Rechenbeispiel 1: 1.800 € Eigenbeitrag, keine Kinder

Bei einem Eigenbeitrag von 1.800 € pro Jahr ohne Kinder ergibt sich:

• Grundzulage = 360 × 0,50 + (1.800 − 360) × 0,25 = 180 € + 360 € = 540 € pro Jahr
• Förderquote = 540 € ÷ 1.800 € = 30 %

Der Staat legt also 30 % auf den Eigenbeitrag drauf – die maximal mögliche Grundzulage von 540 € ist ausgeschöpft.

Rechenbeispiel 2: 600 € Eigenbeitrag, 1 Kind

Bei einem Eigenbeitrag von 600 € pro Jahr mit einem Kind ergibt sich:

• Grundzulage = 360 × 0,50 + (600 − 360) × 0,25 = 180 € + 60 € = 240 €
• Kinderzulage = min(600 €; 300 €) × 1 = 300 € – schon 300 € Eigenbeitrag reichen für die volle Kinderzulage
• Zulage gesamt = 240 € + 300 € = 540 €
• Förderquote = 540 € ÷ 600 € = 90 %

Familien mit Kindern profitieren überproportional: Bei nur 600 € Eigenbeitrag verdoppelt sich der Einsatz durch die Zulagen fast.

Rechenbeispiel 3: 300 € Eigenbeitrag, 3 Kinder

Dieses Beispiel zeigt, warum die Kinderzahl den nötigen Eigenbeitrag nicht erhöht. Bei 300 € pro Jahr (25 € im Monat) und drei Kindern ergibt sich:

• Grundzulage = 300 × 0,50 = 150 € (die zweite Stufe greift erst ab 360 €)
• Kinderzulage = min(300 €; 300 €) × 3 Kinder = 900 €
• Zulage gesamt = 150 € + 900 € = 1.050 €
• Förderquote = 1.050 € ÷ 300 € = 350 %

Der geförderte Höchstbetrag von 1.800 € begrenzt nur den Eigenbeitrag, nicht die Summe der Zulagen. Deshalb laufen auch kinderreiche Haushalte nicht gegen diese Grenze: Für die volle Kinderzulage genügen 300 € Eigenbeitrag – bei einem Kind ebenso wie bei zehn. Genau darin liegt der Kern der Reform, die ausdrücklich Eltern mit „geringen bis mittleren Eigenbeiträgen“ fördern soll.

Rechenbeispiel 4: Endkapital nach 30 Jahren

Wer 30 Jahre lang 1.800 € im Jahr ohne Kinder einzahlt und nach Kosten 6 % Rendite erzielt, zahlt selbst 54.000 € ein und erhält 16.200 € Grundzulage. Mit Zinseszins wachsen daraus rund 193.500 €, davon rund 123.300 € Wertzuwachs. Das Ergebnis ist vor Steuern in der Auszahlungsphase; schwankt die Rendite, fällt es höher oder niedriger aus.

Sonderausgabenabzug: Steuervorteil über die Zulage hinaus

Zusätzlich zur Zulage können Sie Beiträge bis 1.800 € zuzüglich der Zulage als Sonderausgaben abziehen (§ 10a Abs. 1 EStG n. F.). Bei 1.800 € Eigenbeitrag ohne Kinder sind das 2.340 €. Das Finanzamt prüft von Amts wegen, ob der Abzug günstiger ist als die Zulage, und erstattet nur die Steuerersparnis, die über die Zulage hinausgeht (Günstigerprüfung, § 10a Abs. 2 EStG). Der Berufseinsteigerbonus bleibt dabei außer Betracht. Vereinfacht gerechnet, mit gleichbleibendem Grenzsteuersatz und ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer:

• 1.800 €, keine Kinder, Grenzsteuersatz 42 %: 2.340 € × 42 % = 982,80 € Steuerersparnis, abzüglich 540 € Zulage = rund 443 € zusätzlich
• 1.800 €, keine Kinder, Grenzsteuersatz 30 %: 2.340 € × 30 % = 702 €, abzüglich 540 € Zulage = 162 € zusätzlich
• 1.800 €, ein Kind, Grenzsteuersatz 30 %: (1.800 € + 840 €) × 30 % = 792 € liegt unter der Zulage von 840 €, also kein zusätzlicher Vorteil

Familien und Geringverdiener profitieren deshalb vor allem über die Zulagen, Gutverdiener ohne Kinder zusätzlich über die Steuer. Die Steuererstattung erhalten Sie selbst, die Zulage fließt in den Vertrag. Die 6.840 € sind übrigens kein Sonderausgaben-Höchstbetrag, sondern die Einzahlungsgrenze des Vertrags.

Was das Gesetz für das Depot vorschreibt

• Anlage: Investmentfonds (OGAW, offene Publikums-AIF, ELTIF) bis Risikoklasse 5 laut Basisinformationsblatt sowie Euro-Anleihen öffentlicher Emittenten wie Bund, Länder, Gemeinden, Euro-Staaten und EU (§ 1 Abs. 1b AltZertG n. F.).
• Keine Garantie: Weder ein Mindestkapital zum Rentenbeginn noch eine Mindestwertentwicklung darf vereinbart sein.
• Standarddepot: Pflichtangebot jedes Anbieters von Altersvorsorgedepots und Garantieprodukten, mit zwei Fonds und Effektivkosten von höchstens 1,0 % im Jahr (§ 1 Abs. 1c und Abs. 3, § 2a Abs. 2 AltZertG n. F.).
• Einzahlung: höchstens 6.840 € im Jahr, gefördert bis 1.800 €; gefördert werden höchstens zwei ab 2027 neu abgeschlossene Verträge (§ 82 Abs. 5 EStG n. F.).
• Kosten beim Wechsel: Abschluss- und Vertriebskosten werden gleichmäßig über die Ansparphase verteilt oder als Prozentsatz der Beiträge abgezogen. Wer in den ersten fünf Jahren zu einem anderen Anbieter wechselt, zahlt dem bisherigen Anbieter höchstens 150 €, danach ist der Wechsel kostenfrei; der neue Anbieter darf höchstens 150 € Verwaltungspauschale verlangen (§ 1 Abs. 1 AltZertG n. F.).
• Zertifizierung: durch das Bundeszentralamt für Steuern (§ 3 AltZertG), für die neuen Verträge frühestens zum 1. Januar 2027.

Auszahlung und Steuern im Alter

• Beginn: frühestens mit 65 Jahren oder mit einer früher beginnenden gesetzlichen Altersrente, spätestens mit 70 Jahren (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 AltZertG n. F.). Beim Altersvorsorgedepot wählen Sie den Beginn in einem Zeitfenster von mindestens fünf Jahren.
• Form: monatlich als lebenslange Rente oder als Auszahlungsplan bis mindestens zum 85. Lebensjahr; bis zu 30 % des Kapitals dürfen zu Beginn auf einmal ausgezahlt werden (§ 1 Abs. 1 Satz 1 Nr. 4 AltZertG n. F.).
• Steuern: In der Ansparphase bleiben die Erträge steuerfrei. Die Auszahlungen sind, soweit sie auf geförderten Beiträgen und Zulagen beruhen, voll mit Ihrem persönlichen Steuersatz zu versteuern (§ 22 Nr. 5 Satz 1 EStG); für ungeförderte Beiträge wird nur der Ertrag besteuert (§ 22 Nr. 5 Satz 2 EStG).
• Vorzeitige Entnahme und Todesfall: Wird das Kapital vor Rentenbeginn ausgezahlt, ohne es für eine selbst genutzte Wohnung zu verwenden, oder an Erben ausgezahlt, sind Zulagen und Steuervorteile zurückzuzahlen (§ 93 Abs. 1 EStG). Ausgenommen ist die Übertragung auf einen Vertrag des Ehepartners im Todesfall.

So rechnet der Rechner

Der Rechner zahlt den Eigenbeitrag zu Beginn jedes Jahres ein, verzinst das Kapital ein Jahr lang mit der erwarteten Rendite und schreibt danach die Zulagen gut, weil der Anspruch erst mit Ablauf des Beitragsjahres entsteht (§ 88 EStG). Über lange Laufzeiten entsteht so ein erheblicher Zinseszinseffekt – ähnlich wie bei einem ETF-Sparplan. Wer das Depot zur Schließung der Rentenlücke nutzen möchte, kann zunächst die gesetzliche Rente berechnen.