Krypto-Steuer-Rechner 2026
Bitcoin, Ethereum & alle Coins – §23 EStG
₿ Krypto-Verkäufe eingeben
📉 Verlustverrechnung
Noch nicht verrechnete Krypto-Verluste aus früheren Jahren
👤 Steuerliche Situation
Dein Einkommen (Gehalt, Rente etc.) nach Abzug von Werbungskosten & Sonderausgaben
Krypto-Steuer (§23 EStG)
Steuer auf 3.000 € steuerpflichtigen Gewinn
📊 Berechnung im Detail
Freigrenze: 1.000 €
Gewinn überschreitet Freigrenze – gesamter Betrag wird besteuert!
⚖️ §23 EStG – Krypto-Besteuerung in Deutschland
- 🎯Haltefrist 1 Jahr: Gewinne aus Krypto-Verkäufen nach über 1 Jahr Haltedauer sind komplett steuerfrei!
- 💰Freigrenze 1.000 €: Gewinne unter der Freigrenze sind steuerfrei. Aber Achtung: Überschreitest du die Grenze, wird der gesamte Gewinn besteuert!
- 📊Persönlicher Steuersatz: Krypto wird NICHT mit 25% Abgeltungsteuer besteuert, sondern mit deinem persönlichen Einkommensteuersatz (14-45%)!
- 📉Verlustverrechnung: Krypto-Verluste können nur mit Krypto-Gewinnen (und anderen privaten Veräußerungsgeschäften) verrechnet werden – nicht mit Gehalt oder Kapitalerträgen!
- 📋FIFO-Prinzip: Bei Verkäufen gilt standardmäßig "First In, First Out" – die zuerst gekauften Coins werden zuerst verkauft.
⚠️ Wichtige Hinweise
- ✓Dokumentation: Führe genaue Aufzeichnungen über alle Käufe, Verkäufe und die Haltedauer. Das Finanzamt kann Nachweise verlangen!
- ✓Steuererklärung: Krypto-Gewinne müssen in der Anlage SO (Sonstige Einkünfte) deklariert werden.
- ✓Staking & Lending: Laut BMF-Schreiben 2022 verlängert Staking die Haltefrist NICHT. Staking-Rewards sind bei Zufluss als sonstige Einkünfte steuerpflichtig.
- ✓Mining: Mining-Erlöse sind gewerbliche Einkünfte und werden anders behandelt.
- ⚠️Dieser Rechner dient zur Orientierung – für die Steuererklärung konsultiere einen Steuerberater!
🏛️ Zuständige Behörden & Anlaufstellen
Krypto-Steuer 2026: Das musst du wissen
Gewinne aus Bitcoin, Ethereum und anderen Kryptowährungen sind in Deutschland steuerpflichtig – aber mit wichtigen Ausnahmen! Mit unserem Krypto-Steuer-Rechner berechnest du schnell, wie viel Steuer du auf deine Krypto-Gewinne zahlen musst.
🎯 Die wichtigste Regel für Krypto-Steuern:
Haltefrist über 1 Jahr = komplett steuerfrei!
Wenn du deine Coins mindestens 365 Tage hältst, zahlst du auf Gewinne keine Steuern – egal wie hoch!
§23 EStG – So werden Kryptos besteuert
Kryptowährungen gelten steuerlich als private Veräußerungsgeschäfte nach §23 EStG. Das bedeutet:
- Haltefrist >1 Jahr: Gewinne sind komplett steuerfrei
- Haltefrist <1 Jahr: Gewinne werden mit dem persönlichen Steuersatz besteuert
- Freigrenze: 1.000 € pro Jahr (seit 2024, vorher 600 €)
- ACHTUNG: Die 1.000 € sind eine Freigrenze, kein Freibetrag!
Freigrenze vs. Freibetrag – Der wichtige Unterschied
Viele verwechseln Freigrenze und Freibetrag – aber der Unterschied ist entscheidend:
✓ Freigrenze (1.000 €)
Gewinne bis 1.000 € = steuerfrei
Gewinne über 1.000 € = gesamter Betrag wird besteuert!
Beispiel: 1.001 € Gewinn → 1.001 € sind steuerpflichtig!
Freibetrag (zum Vergleich)
Nur der Betrag über der Grenze wäre steuerpflichtig.
Bei Krypto gilt das NICHT!
Persönlicher Steuersatz – Nicht 25%!
Anders als bei Aktien und ETFs (25% Abgeltungsteuer) werden Krypto-Gewinne zum persönlichen Einkommensteuersatz besteuert:
- 14% – ab Grundfreibetrag (12.348 € in 2026)
- 24% – ab ca. 17.800 € zu versteuerndes Einkommen
- 42% – ab ca. 69.879 € zu versteuerndes Einkommen
- 45% – ab 277.826 € (Reichensteuer)
Wichtig: Der Krypto-Gewinn wird zum sonstigen Einkommen addiert und dann mit dem Grenzsteuersatz besteuert!
FIFO-Prinzip – Welche Coins verkaufst du?
Wenn du mehrfach dieselbe Kryptowährung gekauft hast, gilt das FIFO-Prinzip (First In, First Out): Die zuerst gekauften Coins werden als zuerst verkauft betrachtet.
💡 Beispiel:
Du kaufst am 01.01.2024 einen Bitcoin für 40.000 €
Du kaufst am 01.06.2024 einen Bitcoin für 50.000 €
Du verkaufst am 15.01.2025 einen Bitcoin für 60.000 €
→ Es gilt der erste Kauf (01.01.2024) → Haltefrist über 1 Jahr → steuerfrei!
Verluste verrechnen
Krypto-Verluste können mit Gewinnen verrechnet werden:
- Verluste aus Krypto-Verkäufen mindern steuerpflichtige Krypto-Gewinne
- Nicht verrechnete Verluste können in Folgejahre vorgetragen werden (Verlustvortrag)
- Aber: Krypto-Verluste können NICHT mit Gehalt oder Kapitalerträgen verrechnet werden!
Staking, Lending & Mining
Bei Staking und Lending gibt es Sonderregeln:
- ✅ Staking-Einnahmen: Laut BMF-Schreiben 2022 verlängert Staking die Haltefrist NICHT auf 10 Jahre. Es bleibt bei 1 Jahr. Die Staking-Rewards selbst sind bei Zufluss als sonstige Einkünfte steuerpflichtig.
- ⚠️ Lending: Zinsen aus Lending sind sonstige Einkünfte nach §22 Nr.3 EStG (persönlicher Steuersatz, nicht 25% Abgeltungsteuer)
- ⚠️ Mining: Kann gewerbliche Einkünfte darstellen – andere Regeln!
Diese Bereiche sind rechtlich komplex – konsultiere einen Steuerberater!
Krypto in der Steuererklärung
Krypto-Gewinne gehören in die Anlage SO (Sonstige Einkünfte) deiner Steuererklärung:
- Zeile 11: Summe der privaten Veräußerungsgeschäfte
- Zeile 44-48: Details zu einzelnen Geschäften
- Führe genaue Aufzeichnungen: Kaufdatum, Kaufpreis, Verkaufsdatum, Verkaufspreis
- Das Finanzamt kann Nachweise (Screenshots, Transaktionshistorie) verlangen!
📱 Tipp: Nutze eine Krypto-Steuersoftware wie CoinTracking, Blockpit oder Accointing, um alle Transaktionen automatisch zu erfassen und den Steuerreport zu erstellen.
🏛️ Offizielle Ressourcen
BMF-Schreiben zu Kryptowährungen
Das Bundesfinanzministerium hat 2022 ein umfassendes Schreiben zur steuerlichen Behandlung von Kryptowährungen veröffentlicht – die offizielle Richtlinie für Finanzämter.
BMF-Schreiben vom 09.05.2022 →Gesetzliche Grundlage
§23 EStG – Private Veräußerungsgeschäfte →Steuererklärung online
ELSTER – Anlage SO →❓ Häufig gestellte Fragen
Wann sind Krypto-Gewinne steuerfrei?
Krypto-Gewinne sind nach §23 EStG steuerfrei, wenn du die Coins mindestens 1 Jahr (365 Tage) gehalten hast. Außerdem gilt eine Freigrenze von 1.000 € pro Jahr – Gewinne darunter sind ebenfalls steuerfrei.
Wie hoch ist die Steuer auf Bitcoin-Gewinne?
Bitcoin und andere Kryptowährungen werden mit dem persönlichen Einkommensteuersatz besteuert (14-45%), nicht mit der 25% Abgeltungsteuer wie Aktien. Der genaue Steuersatz hängt von deinem Gesamteinkommen ab.
Was ist die Krypto-Freigrenze von 1.000 €?
Die 1.000 € Freigrenze bedeutet: Gewinne aus Krypto-Verkäufen unter dieser Grenze sind steuerfrei. ACHTUNG: Überschreitest du die 1.000 €, wird der GESAMTE Gewinn besteuert, nicht nur der Betrag darüber!
Wie funktioniert das FIFO-Prinzip bei Krypto?
FIFO (First In, First Out) bedeutet: Bei Verkäufen werden die zuerst gekauften Coins als zuerst verkauft betrachtet. Das ist wichtig für die Berechnung der Haltefrist und des Gewinns.
Kann ich Krypto-Verluste steuerlich geltend machen?
Ja, Krypto-Verluste können mit Krypto-Gewinnen verrechnet werden. Nicht verrechnete Verluste können ins nächste Jahr vorgetragen werden. ABER: Krypto-Verluste können nicht mit Gehalt oder anderen Einkünften verrechnet werden.
Muss ich Krypto in der Steuererklärung angeben?
Ja, Krypto-Gewinne müssen in der Anlage SO (Sonstige Einkünfte) angegeben werden. Auch wenn die Gewinne unter der Freigrenze liegen oder steuerfrei sind (Haltefrist >1 Jahr), ist die Angabe empfehlenswert.
⚠️ Typische Fehler & Sonderfälle
Ein-Jahres-Haltefrist übersehen
Gewinne aus dem Verkauf privater Kryptowährungen sind nach mehr als einem Jahr Haltedauer steuerfrei. Innerhalb des Jahres sind sie als privates Veräußerungsgeschäft steuerpflichtig.
Freigrenze mit Freibetrag verwechselt
Für private Veräußerungsgeschäfte gilt eine Freigrenze (1.000 € ab 2024). Wird sie auch nur um einen Euro überschritten, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig – nicht nur der übersteigende Teil.
Tausch und Staking als steuerfrei angenommen
Auch der Tausch einer Kryptowährung in eine andere ist ein steuerlich relevanter Verkauf. Erträge aus Staking oder Lending unterliegen eigenen Regeln.