Einkommensteuer-Rechner 2026 & 2027 (Steuerrechner)

Der Grundfreibetrag beträgt 2026 12.348€ pro Person (+252€ gegenüber 2025). Einkommen bis zu dieser Höhe bleibt komplett steuerfrei. Bei Zusammenveranlagung (Ehepaare) verdoppelt sich der Betrag auf 24.696€. Der Grundfreibetrag sichert das steuerliche Existenzminimum.

Die Einkommensteuer wird auf das zu versteuernde Einkommen (zvE) angewendet. Der Tarif ist progressiv: Er startet bei 14% und steigt bis auf 45% (Reichensteuer). Die genaue Berechnung folgt der Formel aus §32a EStG, die jährlich angepasst wird. Das zvE ergibt sich aus Ihrem Bruttoeinkommen abzüglich Werbungskosten, Sonderausgaben und Freibeträge.

Der Spitzensteuersatz von 42% wird 2026 ab einem zu versteuernden Einkommen von 69.879€ fällig. Die Reichensteuer von 45% greift ab 277.826€. Bei Zusammenveranlagung verdoppeln sich diese Grenzen. Wichtig: Der Spitzensteuersatz gilt nur für den Teil des Einkommens, der über der Grenze liegt – nicht für das gesamte Einkommen.

Der Tarif ist exakt nach § 32a EStG 2026 umgesetzt: zvE und Steuer werden auf volle Euro abgerundet, der Solidaritätszuschlag auf den Cent. Das zvE leitet der Rechner aus Ihren Angaben ab; die Sozialversicherungsbeiträge schätzt er aus dem Brutto, solange Sie keine eigenen Beiträge eintragen. Maßgeblich bleibt Ihr Steuerbescheid.

Der Splittingtarif lohnt sich besonders, wenn die Einkommen der Ehepartner unterschiedlich hoch sind. Je größer der Unterschied, desto höher der Steuervorteil. Bei gleich hohen Einkommen bringt das Splitting keinen Vorteil. Nutzen Sie unseren Steuerklassen-Rechner, um die optimale Kombination zu finden.

Die meisten Steuerzahler sind seit 2021 vom Solidaritätszuschlag befreit. 2026 wurde die Freigrenze auf 20.350€ festgesetzte Einkommensteuer (Single) bzw. 40.700€ (Verheiratete) angehoben. Das entspricht einem zvE von ca. 75.000€ (Single). Erst darüber wird der Soli von 5,5% auf die Einkommensteuer fällig.

Der Rechner verwendet die Werte für das Steuerjahr 2026 (Grundfreibetrag 12.348€, angepasste Tarifeckwerte). Für die Steuererklärung 2025, die Sie bis Juli 2026 abgeben, gelten andere Werte (Grundfreibetrag 2025: 12.096€). Achten Sie darauf, das richtige Jahr für Ihre Berechnung zu wählen.

Ihren Bruttojahresarbeitslohn (bei Ehepaaren den beider Partner), weitere Einkünfte wie Mieten oder Gewinne und, falls vorhanden, Werbungskosten (z. B. Pendlerpauschale), Spenden, Krankheitskosten und Kinder. Die Sozialversicherungsbeiträge schätzt der Rechner aus dem Brutto; genauer wird es mit den Werten Ihrer Lohnsteuerbescheinigung (Zeilen 23a und 25 bis 27). Das zvE ermittelt der Rechner daraus selbst: Bei 50.000 € Brutto, ledig, gesetzlich versichert und nur mit Pauschbeträgen sind es 38.684 €. Was Ihre Rentenbeiträge später bringen, zeigt der Renten-Rechner.

ESt (teils auch EkSt) steht für die Einkommensteuer. zvE bezeichnet das zu versteuernde Einkommen – die Bemessungsgrundlage, auf die der Steuertarif angewendet wird. Im Steuerbescheid taucht das zvE als eigene Zeile auf. Dieser Steuerrechner ermittelt zuerst das zvE aus Ihren Angaben und berechnet daraus die ESt.

Ihren persönlichen Steuersatz (Durchschnittssteuersatz) berechnen Sie, indem Sie die festgesetzte Einkommensteuer durch Ihr zvE teilen. Der Rechner oben weist diesen Wert direkt aus – zusammen mit dem Grenzsteuersatz, also dem Satz auf den nächsten verdienten Euro. Beispiel: Bei 45.000€ zvE liegt der persönliche Steuersatz bei knapp 20 %, der Grenzsteuersatz dagegen bei rund 33 %.

Als kalte Progression bezeichnet man die heimliche Steuererhöhung, wenn eine Gehaltserhöhung nur die Inflation ausgleicht, durch den progressiven Tarif (§ 32a EStG) aber ein höherer Steuersatz greift. Real bleibt dadurch weniger übrig. Um das auszugleichen, werden Grundfreibetrag und Tarifeckwerte regelmäßig angehoben – so auch für 2026. Den Effekt können Sie mit dem Rechner nachstellen, indem Sie Ihr altes und Ihr um die Inflation erhöhtes Einkommen vergleichen.

Bei der Zusammenveranlagung addieren Ehepaare bzw. eingetragene Lebenspartner ihre Einkünfte zu einem gemeinsamen zvE. Auf die Hälfte dieses Betrags wird der Tarif angewendet, das Ergebnis anschließend verdoppelt (Splittingtarif). Der Grundfreibetrag verdoppelt sich dabei auf 24.696€. Der Splittingvorteil ist am größten, wenn die Einkommen der Partner stark auseinanderliegen. Welche Steuerklassenkombination dazu passt, prüfen Sie separat.

Eine große Tarifreform gibt es 2026 nicht – aber die übliche Anpassung gegen die kalte Progression: Der Grundfreibetrag stieg auf 12.348 € (+252 € gegenüber 2025) und die Tarifeckwerte wurden verschoben. Über weitergehende Reformen (etwa eine Entlastung der Mittelschicht im Gegenzug zu Abgaben-Umbauten) wird politisch diskutiert, beschlossen ist Stand August 2026 nichts. Eine gedruckte Einkommensteuertabelle 2026 brauchen Sie übrigens nicht mehr: Der Rechner oben wendet die Tarifformel des § 32a EStG exakt auf Ihr zu versteuerndes Einkommen an – das ist genauer als jede Tabellen-Zeile, sowohl im Grund- als auch im Splittingtarif.

Ja – der Tarif ist für alle gleich. Bei Rentnern ist nur die Bemessungsgrundlage anders: Von der gesetzlichen Rente ist je nach Rentenbeginn nur der Besteuerungsanteil steuerpflichtig, dazu kommen Werbungskosten-Pauschbetrag und Sonderausgaben. Wie viel von Ihrer Rente steuerpflichtig ist und was netto übrig bleibt, berechnet der spezialisierte Renten-Steuer-Rechner.