Umsatzsteuer-Voranmeldung-Rechner 2026
Zahllast aus Umsatzsteuer und Vorsteuer berechnen
Zuletzt aktualisiert am 5. Juni 2026
Grundlage: § 18 UStG (Besteuerungsverfahren), § 12 UStG (Steuersätze 19 % / 7 %), Vorgaben von ELSTER und dem Bundesfinanzministerium
Berücksichtigt: vereinnahmte Umsatzsteuer aus Umsätzen zu 19 % und 7 %, abziehbare Vorsteuer, Zahllast bzw. Erstattung, Abgaberhythmus und Fristen
Nicht berücksichtigt: Reverse-Charge (§ 13b UStG), innergemeinschaftliche Erwerbe, Einfuhrumsatzsteuer, steuerfreie Umsätze und Kleinunternehmerregelung – der Rechner liefert eine vereinfachte Schätzung, keine Steuerberatung
Ihre Angaben (Nettobeträge)
Ihre Zahllast ans Finanzamt
Diesen Betrag überweisen Sie ans Finanzamt.
ℹ️ So funktioniert die Berechnung
- ✓Zahllast = vereinnahmte Umsatzsteuer − gezahlte Vorsteuer
- ✓Regelsteuersatz 19 %, ermäßigter Satz 7 % (§ 12 UStG)
- ✓Ein negatives Ergebnis bedeutet einen Vorsteuerüberhang – das Finanzamt erstattet die Differenz
- ✓Abgabe ausschließlich elektronisch über ELSTER (§ 18 Abs. 1 UStG)
📅 Wie oft müssen Sie abgeben?
Der Voranmeldungszeitraum richtet sich nach der Umsatzsteuer-Zahllast des Vorjahres (§ 18 Abs. 2 UStG):
Mehr als 9.000 € Vorjahres-Zahllast
→ monatliche Voranmeldung
2.000 € bis 9.000 € Vorjahres-Zahllast
→ vierteljährliche Voranmeldung
Bis 2.000 € Vorjahres-Zahllast
→ das Finanzamt kann von der Voranmeldung befreien; dann genügt die Jahreserklärung
Die 9.000-€-Grenze gilt seit dem 1.1.2025 (Viertes Bürokratieentlastungsgesetz, BEG IV); zuvor lag sie bei 7.500 €.
⏰ Frist & Dauerfristverlängerung
Frist: 10. des Folgemonats
Die Voranmeldung muss bis zum 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums beim Finanzamt sein. Fällt der 10. auf Wochenende oder Feiertag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag.
Dauerfristverlängerung: +1 Monat
Auf Antrag über ELSTER verlängert sich die Frist dauerhaft um einen Monat. Monatszahler leisten dafür einmal jährlich eine Sondervorauszahlung von 1/11 der Vorjahres-Zahllast (Anmeldung und Zahlung bis 10. Februar). Vierteljahreszahler zahlen keine Sondervorauszahlung.
Hinweis: Dieser Rechner liefert eine vereinfachte Schätzung der Zahllast und ersetzt keine Steuerberatung. Sonderfälle wie innergemeinschaftliche Erwerbe, Reverse-Charge (§ 13b UStG), Einfuhrumsatzsteuer, steuerfreie Umsätze oder die Kleinunternehmerregelung (§ 19 UStG) sind nicht berücksichtigt. Alle Angaben ohne Gewähr.
Umsatzsteuer-Voranmeldung: Zahllast, Vorsteuer & Fristen
Die Umsatzsteuer-Voranmeldung (kurz UStVA) ist die regelmäßige Meldung, mit der umsatzsteuerpflichtige Unternehmen dem Finanzamt mitteilen, wie viel Umsatzsteuer sie eingenommen und wie viel Vorsteuer sie selbst gezahlt haben. Die Differenz – die sogenannte Zahllast – wird ans Finanzamt überwiesen. Mit unserem Umsatzsteuer-Voranmeldung-Rechner ermitteln Sie diese Zahllast in Sekunden.
Die zentrale Formel
- Vereinnahmte Umsatzsteuer = Umsätze 19 % × 19 % + Umsätze 7 % × 7 %
- Zahllast = vereinnahmte Umsatzsteuer − gezahlte Vorsteuer
Ist das Ergebnis positiv, zahlen Sie diesen Betrag ans Finanzamt. Ist es negativ, hatten Sie mehr Vorsteuer als Umsatzsteuer – ein Vorsteuerüberhang. Dann erstattet das Finanzamt Ihnen die Differenz. Das kommt häufig in Investitions- oder Gründungsphasen vor, wenn große Einkäufe getätigt werden.
Was ist Vorsteuer?
Vorsteuer ist die Umsatzsteuer, die Ihnen Ihre Lieferanten und Dienstleister auf deren Rechnungen ausweisen. Als vorsteuerabzugsberechtigtes Unternehmen können Sie diese gezahlte Umsatzsteuer von Ihrer eigenen Umsatzsteuerschuld abziehen. Voraussetzung ist eine ordnungsgemäße Rechnung nach § 14 UStG. So zahlen Sie wirtschaftlich nur die Steuer auf Ihre eigene Wertschöpfung.
Wie oft ist abzugeben?
Der Voranmeldungszeitraum hängt von der Umsatzsteuer-Zahllast des Vorjahres ab (§ 18 Abs. 2 UStG):
- über 9.000 € Vorjahres-Zahllast → monatliche Abgabe
- 2.000 € bis 9.000 € → vierteljährliche Abgabe
- bis 2.000 € → das Finanzamt kann von der Voranmeldung befreien (nur Jahreserklärung)
Die Grenze von 9.000 € gilt seit dem 1. Januar 2025 und wurde durch das Vierte Bürokratieentlastungsgesetz (BEG IV) von zuvor 7.500 € angehoben.
Abgabefrist und Dauerfristverlängerung
Die Voranmeldung muss bis zum 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums elektronisch über ELSTER beim Finanzamt sein – die Steuer ist gleichzeitig fällig. Fällt der 10. auf ein Wochenende oder einen Feiertag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag. Mit der Dauerfristverlängerung verschafft sich das Unternehmen dauerhaft einen Monat mehr Zeit. Monatszahler leisten dafür einmal jährlich eine Sondervorauszahlung von 1/11 der Vorjahres-Zahllast (Anmeldung und Zahlung bis 10. Februar), die mit der Dezember-Voranmeldung verrechnet wird.
Hinweis: Dieser Rechner dient der Orientierung und stellt keine Steuerberatung dar. Für verbindliche Auskünfte wenden Sie sich an Ihr Finanzamt oder Ihre Steuerberatung. Alle Angaben ohne Gewähr.
📊 Beispielrechnungen
So setzt sich die Zahllast typischerweise zusammen:
Beispiel 1: Dienstleister mit Zahllast
Beispiel 2: Investitionsmonat mit Erstattung
Beispiel 3: Mischumsätze 19 % und 7 %
⚠️ Typische Fehler & Sonderfälle
Fehler 1: Frist zum 10. verpasst
Bei verspäteter Abgabe drohen Verspätungszuschlag und Säumniszuschläge. Wer regelmäßig knapp dran ist, sollte die Dauerfristverlängerung beantragen – sie verschafft einen ganzen Monat Puffer.
Fehler 2: Vereinnahmte Umsatzsteuer als Einnahme verbuchen
Die Umsatzsteuer auf Ihren Rechnungen ist kein Gewinn, sondern ein durchlaufender Posten für den Staat. Wer sie ausgibt, hat zum Fälligkeitstermin ein Liquiditätsproblem.
Fehler 3: Vorsteuer ohne ordnungsgemäße Rechnung ziehen
Der Vorsteuerabzug setzt eine korrekte Rechnung nach § 14 UStG voraus (u. a. Steuernummer bzw. USt-IdNr., ausgewiesene Steuer). Fehlt eine Pflichtangabe, kann das Finanzamt den Abzug streichen.
Sonderfall: Kleinunternehmer (§ 19 UStG)
Wer die Kleinunternehmerregelung nutzt, weist keine Umsatzsteuer aus und gibt in der Regel keine Voranmeldung ab – kann dafür aber auch keine Vorsteuer ziehen. Dieser Rechner gilt für die Regelbesteuerung.
Sonderfall: Reverse-Charge & EU-Geschäfte
Bei Leistungen nach § 13b UStG (Reverse-Charge) oder innergemeinschaftlichen Erwerben schuldet der Leistungsempfänger die Steuer. Solche Fälle bildet dieser Rechner nicht ab – hier hilft Ihre Steuerberatung weiter.
❓ Häufig gestellte Fragen zur Umsatzsteuer-Voranmeldung
Wie berechnet man die Zahllast der Umsatzsteuer-Voranmeldung?
Die Zahllast ergibt sich aus der vereinnahmten Umsatzsteuer minus der gezahlten Vorsteuer. Die Umsatzsteuer berechnen Sie aus Ihren Nettoumsätzen (19 % bzw. 7 %), die Vorsteuer ist die auf Eingangsrechnungen ausgewiesene Steuer. Beispiel: 1.900 € Umsatzsteuer − 1.200 € Vorsteuer = 700 € Zahllast.
Wann muss ich monatlich, wann vierteljährlich abgeben?
Das hängt von der Zahllast des Vorjahres ab (§ 18 Abs. 2 UStG): Über 9.000 € monatlich, zwischen 2.000 € und 9.000 € vierteljährlich. Bis 2.000 € kann das Finanzamt von der Voranmeldung befreien, dann genügt die Jahreserklärung. Die 9.000-€-Grenze gilt seit dem 1. Januar 2025.
Bis wann muss die Umsatzsteuer-Voranmeldung abgegeben werden?
Grundsätzlich bis zum 10. Tag nach Ablauf des Voranmeldungszeitraums – zugleich ist die Steuer fällig. Fällt der 10. auf Wochenende oder Feiertag, verschiebt sich die Frist auf den nächsten Werktag. Mit Dauerfristverlängerung haben Sie einen Monat länger Zeit.
Was ist die Dauerfristverlängerung und die Sondervorauszahlung?
Die Dauerfristverlängerung verschiebt die Abgabefrist dauerhaft um einen Monat nach hinten. Monatszahler müssen dafür eine Sondervorauszahlung von 1/11 der Vorjahres-Zahllast leisten (Anmeldung und Zahlung bis 10. Februar); sie wird später mit der Dezember-Voranmeldung verrechnet. Vierteljahreszahler zahlen keine Sondervorauszahlung. Beantragt wird alles über ELSTER.
Was bedeutet ein negatives Ergebnis (Vorsteuerüberhang)?
Ein negatives Ergebnis heißt, Sie haben mehr Vorsteuer gezahlt, als Sie Umsatzsteuer eingenommen haben. Dieser Vorsteuerüberhang wird Ihnen vom Finanzamt erstattet. Das passiert häufig bei größeren Investitionen oder in der Gründungsphase.
Muss ich die Voranmeldung als Kleinunternehmer abgeben?
Nein. Wer die Kleinunternehmerregelung nach § 19 UStG nutzt, weist keine Umsatzsteuer aus und gibt in der Regel keine Voranmeldung ab – kann aber auch keine Vorsteuer ziehen. Dieser Rechner gilt für Unternehmen in der Regelbesteuerung.