Erbschaftsteuer-Rechner 2026

Mit unserem Erbschaftsteuer-Rechner können Sie schnell prüfen, wie hoch die Steuer auf einen Nachlass ausfällt. Gerade bei Immobilien, Depots und größeren Geldvermögen wird die Steuerbelastung oft unterschätzt. Wer nur auf den nominellen Nachlass schaut und Freibeträge nicht sauber gegenrechnet, plant schnell zu optimistisch. Prüfen Sie deshalb auch angrenzende Themen wie Schenkungsteuer, Kapitalertragsteuer auf spätere Erträge, Notarkosten bei Immobilienübertragungen und Einkommensteuer für laufende Mieteinnahmen.

Wer zahlt Erbschaftsteuer?

Steuerpflichtig ist nicht der Nachlass selbst, sondern der Erwerb des einzelnen Erben. Entscheidend ist also, wie viel eine Person erhält und in welchem Verhältnis sie zum Erblasser stand. Eine große Rolle spielen dabei die Steuerklasse, persönliche Freibeträge und besondere Befreiungen, etwa für das Familienheim.

Die 3 Steuerklassen bei der Erbschaftsteuer

Wer seine Nachfolge gestalten will, sollte diese Einordnung immer zusammen mit dem Schenkungsteuer-Rechner betrachten, weil dieselben Freibeträge oft schon zu Lebzeiten genutzt werden können.

Freibeträge 2026 im Überblick

• Ehepartner oder eingetragene Lebenspartner: 500.000 € plus ggf. Versorgungsfreibetrag
• Kinder: 400.000 € pro Kind plus ggf. altersabhängiger Versorgungsfreibetrag
• Enkel: meist 200.000 €, teilweise 400.000 € bei vorverstorbenem Elternteil
• Eltern und Großeltern: 100.000 € bei Erwerb von Todes wegen
• Geschwister, Nichten, Neffen, sonstige Personen: regelmäßig 20.000 €

Gerade bei mehreren Kindern lässt sich Vermögen häufig effizient aufteilen. Wer dagegen eine Immobilie nur an ein Kind überträgt, sollte parallel prüfen, wie sich spätere Ausgleichszahlungen oder ein Verkauf auf Grunderwerbsteuer, Kaufnebenkosten und Finanzierung auswirken.

Steuersätze: Wie hoch ist die Erbschaftsteuer?

Nach Abzug aller Freibeträge wird der steuerpflichtige Erwerb mit dem Steuersatz der jeweiligen Steuerklasse belastet. In Steuerklasse I startet die Belastung bei 7 Prozent, in Steuerklasse III bei 30 Prozent. Anders als bei der Einkommensteuer ist die Systematik nicht identisch, aber auch hier steigt die Belastung bei höheren Erwerbswerten deutlich an.

Immobilien und Familienheim: Hier steckt oft das meiste Risiko

Bei geerbten Häusern und Wohnungen ist nicht nur der Marktwert relevant, sondern der steuerliche Grundbesitzwert nach dem Bewertungsgesetz. Dieser kann über oder unter Ihrer eigenen Erwartung liegen. Das selbst genutzte Familienheim ist ein Sonderfall: Ehepartner können es häufig vollständig steuerfrei übernehmen, Kinder bis 200 Quadratmeter, wenn sie die Immobilie unverzüglich selbst beziehen und meist mindestens 10 Jahre halten. Wer nach dem Erbfall modernisiert, verkauft oder vermietet, sollte zusätzlich mit dem Grundsteuer-Rechner, Notarkosten-Rechner und Zinseszins-Rechner die langfristige Liquidität planen.

Die 10-Jahres-Regel: Frühere Schenkungen zählen mit

Einer der wichtigsten Punkte in der Nachfolgeplanung: Schenkungen innerhalb von 10 Jahren werden bei der Berechnung zusammengezählt. Wer also bereits 300.000 € steuerfrei an ein Kind verschenkt hat, hat bei einem späteren Erbfall in der Regel nur noch 100.000 € Freibetrag übrig. Deshalb lohnt es sich, frühzeitig mit dem Schenkungsteuer-Rechner und dem Erbschaftsteuer-Rechner zu planen.

Betriebsvermögen und Unternehmensanteile

Für Betriebsvermögen gelten umfangreiche Verschonungsregeln, aber auch strenge Bedingungen zu Lohnsumme, Behaltensfristen und Verwaltungsvermögen. Unser Rechner liefert hier nur eine erste Orientierung. Wenn Anteile an GmbHs, Einzelunternehmen oder Personengesellschaften im Spiel sind, sollte die Berechnung immer mit professioneller Beratung kombiniert werden.

Fristen: Wann muss das Finanzamt informiert werden?

Die Erbschaft ist grundsätzlich innerhalb von 3 Monaten anzuzeigen. Notare, Gerichte und Banken melden viele Vorgänge ebenfalls, trotzdem sollten Erben nicht darauf vertrauen, dass dadurch alles erledigt ist. Wer Wertpapiere übernimmt, kann direkt auch mit dem Aktien-Steuer-Rechner und dem Kapitalertragsteuer-Rechner den späteren Exit sauber vorbereiten.

Der Rechner liefert Ihnen eine realistische Erstindikation für die mögliche Erbschaftsteuer. Für die Praxis zählt aber nicht nur die Steuerhöhe, sondern vor allem die Liquidität: Können Sie die Steuer aus dem vorhandenen Cash zahlen oder bindet der Nachlass das Vermögen in Immobilien, Betrieben oder Depots?

Wenn Sie früh planen, lassen sich mit mehreren Freibeträgen, zeitlich gestaffelten Schenkungen und sauberer Vermögensaufteilung oft fünf- bis sechsstellige Steuerbeträge vermeiden. Wer erst nach dem Todesfall rechnet, kann meist nur noch Schadensbegrenzung betreiben.

Bei Immobilien sollten Sie zusätzlich die laufenden Kosten mit Grundsteuer, Finanzierung und Vermögensentwicklung modellieren. So wird aus einem geerbten Vermögenswert kein Liquiditätsproblem.